Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Беспроцентный займ физическому лицу от юридического налогообложение

Налогообложение при выдаче и получении займов

Займодатель (юридическое лицо) обязан выплачивать подоходный корпоративный налог, который образуется посредством вознаграждения, полученного от заёмщика. Данный налог облагается по определённой ставке в соответствии с налоговым режимом.

Оформление займа между физическим и юридическим лицом

Договор займа между физическим и юридическим лицом устанавливает порядок отношений между компанией и отдельным гражданином. При этом заемщик нацелен на то, чтобы оформить займ без процентов, а займодавец — на то, чтобы обезопасить себя от неуплаты. Договор займа физическому лицу от юридического приобретает все большую популярность благодаря выгоде данной операции для обеих сторон. Закон не устанавливает ограничений на займы между физическими и юридическими лицами. Однако существует ряд положений, которые могут быть спорными. К примеру, считается, что договор можно заключать устно, если сумма займа не превышает одну тысячу рублей. Это не совсем так, поскольку, если займодавец — юридическое лицо, то договор в любом случае будет письменным. Что касается современных расписок, то стоит знать, что расписка не заменяет договор и имеет совершенно иные способы взыскания долга. Расписка может лишь быть фактом передачи денег, но не играет существенной роли в суде. Договор займа между физическим и юридическим лицом может заключаться на возмездной и безвозмездной основе. При этом проценты могут быть прописаны в обоих видах документа. Таким образом, условия оформления документов между физическими и юридическими лицами достаточно строги и имеют массу нюансов, поскольку значительно отличаются от обычных видов современных кредитов. Вопросы налогообложения кредитов между юридическим и физическим лицом достаточно интересны. С одной стороны, займ денежных средств для организации не является расходом, и сумма не учитывается в определении налоговой базы. Но если деньги в долг выдаются под процент, то он считается доходом организации и подлежит уплате налога на прибыль. Налог с этой суммы взимается согласно п. Стоит отметить, что процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась в этом квартале. Произведем расчет. Проценты начисляются простым способом, то есть на всю сумму, и через год переплата составит рублей. Случается, что организация не является плательщиком налога на прибыль. В этом случае начисленные проценты включаются в доходы при упрощенной системе налогообложения УСН. Как оформить микрозайм, описано тут. Так происходит, когда средства занимает физическое лицо у компании. Может образоваться другая ситуация, когда юридическое лицо занимает деньги у физического. Налог при этом удерживает организация, которая самостоятельно осуществляет перевод в налоговую инспекцию. Таким образом, налоговое законодательство до сих пор не имеет конкретных положений о том, что такое операция займа: финансовая услуга или вложение средств, а также имеет множество спорных вопросов по поводу уплаты налогов. Кредиты с выплатой вознаграждения носят название возмездных или процентных. Средства по данному договору облагаются процентами. Стоит отметить, что возмездным является и та операция, по условиям которой передаются не деньги, а имущество. За это также может быть начислена переплата. Кредит без выплаты вознаграждения называется безвозмездным или беспроцентным. Он имеет место быть, если проценты не указаны в договоре. В этом случае заемщик возвращает лишь сумму долга или занятую вещь оборудование и прочие ценные вещи. К сумме может быть прибавлена ставка рефинансирования или инфляция, однако эти проценты не считаются возмездными, поскольку позволяют деньгам не обесцениваться.

Таким образом, кредит без процентов вовсе не значит, что он не будет содержать переплат. В любом случае, перед подписанием договора стоит его внимательно прочитать. Образец договора. Договор кредита может иметь в качестве займодавца юридическое и физическое лицо. Форма документа при этом неизменна, но меняются лишь стороны сделки в общих условиях. Пример договора можно скачать здесь :. Перед подписанием заемщик должен внимательно прочитать договор на момент ошибок в нем, чтобы своевременно внести изменения. К документу может быть приложен график погашения кредита, в котором указана сумма ежемесячного платежа, даты и конечная сумма переплаты. График обязательно подписывается заемщиком. Счет открывается, если компания выдает кредиты. На этом счете указываются все выданные средства, вне зависимости от того физическое лицо является заемщиком, или юридическое. Если деньги в долг выдаются сотруднику организации, то они отражаются на другом счете. В конце кредитного периода субсчет имеет нулевое сальдо и может быть закрыт. Оформление кредита сотруднику отражается в учете немного по-другому. Учреждение имеет право выдавать средства в долг своему персоналу за счет средств чистой прибыли. Расчеты утверждаются главным бухгалтером предприятия с обязательной подписью у директора. Сотрудник, которому выдают кредит, должен обратиться в бухгалтерию с заявлением о предоставлении заемных средств на определенный период. Заключается стандартный кредитный договор, где в индивидуальных условиях прописаны основные параметры займа:. Сделка считается заключенной с момента передачи денег сотруднику. В большинстве случаев, учреждения заинтересованы в лояльности сотрудников и поэтому предоставляют средства в долг без процентов. Также лояльно организации относятся к выплате. В договоре прописывается, как заемщик возвращает кредит: частями или полностью, также организация может установить цели кредита. Если займ выдается в натуральной форме, то он может облагаться НДС, хотя единого мнения на этот счет нет. Считается, что НДС нужен, поскольку по договору вещи передаются в собственность, а такая передача в любом случае облагается НДС. Некоторые считают, что НДС взыскивается только на безвозвратной передаче материальных ценностей, а при выдаче кредита, который нужно вернуть взыскание НДС неправомерно. Таким образом, налогообложение в году не дает четких ответов по тому, какие налоги стоит уплачивать. Все зависит от конкретной налоговой и особенностей займового договора. Как получить микрозаймы Ферратум? Подробности здесь. Микрозайм онлайн на банковскую карту. Находится по ссылке. Единственный налог, который придется заплатить — НДФЛ, если кредит предоставляет физическое лицо юридическому. В случае если заемщиком выступает физическое лицо, то займ у организации очень выгоден, поскольку чаще всего не облагается процентами, а значит и не требует большой переплаты. Ваш e-mail не будет опубликован. Самое интересное Альфа банк кредит наличными Банк Михайловский кредит наличными Кредит наличными на 5 лет Тинькофф кредит наличными процентная ставка Кредит наличными где взять кредит Кредит наличными без справок и поручителей Заявка на кредит наличными онлайн Кредит наличным без кредитной истории Восточный Экспресс банк онлайн заявка на кредит наличными СКБ банк кредиты наличными. Оформление займа между физическим и юридическим лицом. Если у вас плохая кредитная история, читайте статью, микрозаймы на карту за 5 минут без проверки кредитной истории. Все о микрозаймах МФО Маяк. Читать статью, Маяк микрозаймы. Previous: Займ Лига денег. Next: Взять займ с плохой кредитной историей онлайн. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

Займ физическому лицу от юридического в 2018 году — договор, налогообложение

Не всегда у человека хватает собственных средств, и он вынужден занимать их на крупные покупки, оплату лечения или обучения, а иногда и просто на неотложные нужды.

Но в последнее время, все чаще в качестве кредитора выступают не банки, а другие юридические лица.

Причем займодавцем могут выступать не только профессиональные игроки финансового рынка, например, МФК, но и любые другие фирмы. Часто работодатель кредитует сотрудников или учредителей и т.д.

Нюансы заключения сделки

Причем регистрация предприятия в качестве микрофинансовой или микрокредитной компании при разовых сделках по займам совершенно не требуется.

Она будет лишь подтверждать факт передачи денег или вещей заемщику, но не заменять непосредственно договора.

Вместо заключения договора на бумажном носителе стороны вправе заключить его в электронном виде, используя для этого согласованные каналы связи и электронную подпись.

Допускать замену бумажных документов электронными или нет, каждые участники сделки должны решать самостоятельно.

Важно! В отличие от кредитов договор займа может быть беспроцентным, если соответствующее указание имеется в тексте соглашения.

При каких условиях возможна

Законодательство практически не ограничивает получение займов частными лицами от различных организаций.

Конечно, доступны такие займы главным образом для достаточно ценных сотрудников в компаниях с устойчивым финансовым положением.

Если заем оформляется в одной из микрофинансовых или микрокредитных компаний, то наличие залога или поручительства позволит снизить ставку.

Соглашаться или нет на конкретное предложение – каждый заемщик должен решать самостоятельно. При этом если ставка будет слишком завышена (более 1000% годовых), то такая сделка может быть признана кабальной.

Ограничения по суммам, выдаваемым в долг, установлены только для профессиональных игроков финансового рынка:

 1 млн. рублей для микрофинансовых компаний 
 500 тысяч рублей для микрокредитных компаний

При заключении договора займа не с кредитной организацией таких ограничений закон не устанавливает.

В случае с целевыми займами кредитор может проверить, куда пошли деньги, запросив у заемщика соответствующие документы.

Например, если взят заем для рефинансирования других долгов, то это могут быть платежные поручения или квитанции об оплате.

О чем говорится в законе

Закон позволяет выдавать займы частным лицам практически любым компаниям. Определенные ограничения могут быть установлены только для бюджетных организаций, где такая сделка должна будет пройти множество бюрократических процедур.

Выдаваться сумма может как наличными деньгами из кассы организации, так и путем перевода на банковский счет заемщика. В отдельных случаях возможны и другие способы передачи средств, например, с помощью систем быстрых переводов.

В ситуации, когда денежный займ выдан без процентов, об этом обязательно надо делать соответствующую отметку в договоре, иначе заемщик будет должен оплачивать займодавцу проценты по ставке ЦБ РФ.

В отличие от кредитов займы можно погасить досрочно с пересчетом процентов только при условии согласия займодавца. Это не относиться к беспроцентным ссудам, по которым кредитор заинтересован в максимально быстром возвращении средств.

Выдвигаемые требования к заемщикам

Большинство требований к заемщикам будет зависеть от кредитора. Он вправе вводить определенные ограничения, например, предлагая ссуды только своим сотрудникам или определенным категориям граждан, нуждающимся в финансовой помощи.

Закон устанавливает только два обязательных требования к получателю займов:

  • совершеннолетний возраст;
  • гражданство России.

На практике к стандартным требованиям обычно добавляется наличие постоянной регистрации в РФ и доход, позволяющий без проблем выплатить задолженность. Минимальный возраст тоже может быть увеличен.

Видео: как правильно составить договор займа

Договор займа физическому лицу от юридического

В договоре займа между физическим и юридическим лицом обязательно надо прописать все существенные параметры сделки. Это позволит сторонам максимально защитить свои интересы и при необходимости отстаивать их в суде.

К основным параметрам сделки по займу относятся следующие:

 Наличие и размер процентов срок ссуды 
 Взимаемые с заемщика дополнительные комиссии и необходимость заключения дополнительных договоров, соглашений и т.д. 
 Порядок погашения ссуды и указание на целевой или нецелевой характер сделки
 Данные о наличие обеспечения, его характере и т.д. 
 Указание на наличие у заемщика права на осуществления досрочного погашения и порядок действий для выполнения этой операции

Если договор предусматривает погашение более чем одним платежом, то к нему следует обязательно приложить график, в котором будет содержаться информация о датах и конкретных суммах платежа.

Важно! В отличие от кредитного соглашения договор займа будет считаться заключенным только после передачи суммы заемщику и получения необходимых документов об этом. До этого момента кредитор имеет полное право отказаться от сделки.

Беспроцентного типа

Не редко компании стараются помочь сотрудникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, при этом им предоставляются деньги без процентов.

Учредители тоже иногда на время берут деньги у собственных компаний для совершения крупных покупок, открытия новых предприятий и т.д.

В остальном договора беспроцентного займа не отличаются от других соглашений подобного типа. В них также следует прописывать все ключевые параметры сделки.

Срок беспроцентного займа можно установить любой, но компания-кредитор должна не забывать, что слишком длительный период беспроцентного кредитования может вызвать вопросы у налоговой инспекции.

Процентного вида

В классической же форме займы предусматривают уплату кредитору вознаграждения за пользование его денежными средствами.

Конкретный вариант определения вознаграждения стороны определяют самостоятельно. Дополнительно к процентам могут взиматься разовые комиссии.

Если в договоре пропущена информация о процентах и нет конкретного указания на безвозмездность сделки, то проценты должны начисляться по ключевой ставке, установленной ЦБ РФ.

Стороны самостоятельно согласовывают и указывают в договоре порядок уплаты процентов. От этого будет зависеть регулярность, сумма и состав каждого платежа.

Наиболее часто встречаются следующие варианты графиков платежей:

 Аннуитетный т.е. предусматривающий равные регулярные платежи, содержащие в себе проценты по займу и часть основного долга 
 Дифференцированный при котором в каждом регулярном платеже содержится фиксированная часть основного долга и начисленные проценты 
 С погашением основного долга в конце срока при этом проценты должны уплачиваться минимум раз в месяц 
  С отсрочкой первого платежа 
Индивидуальный например, с учетом сезонности заработков конкретного заемщика

К договору займа процентного вида, если он предусматривает более 1 платежа, обязательно должен быть приложен график погашения задолженности. Это позволит сторонам точно зафиксировать порядок оплаты долга.

Список необходимых документов

Пакет документов, необходимых для оформления сделки, будет зависеть от выбранного кредитора.

Фирма-работодатель и так знает о зарплате сотрудника вполне достаточно, а микрофинансовые компании просто верят людям на слово и не требуют никак подтверждать доход или трудоустройство, хотя исключения из этого правила иногда встречается.

Без него оформить сделку просто не получиться. Многие кредиторы дополнительно просят представить еще один дополнительный документ.

В качестве второго документа можно представить:

  1. Загранпаспорт.
  2. ИНН.
  3. Водительское удостоверение.
  4. Военный билет.
  5. СНИЛС.

Аналогичные документы потребуются и от поручителей, если они привлекаются при заключении сделки.

При наличии залога по займу необходимо представить все правоустанавливающие документы на закладываемое имущество. Например, для автомобиля это будет паспорт транспортного средства и свидетельство о регистрации ТС.

Скачать пример договора займа физическому лицу от организации можно здесь.

Ключевые моменты

Договор займа может быть составлен в бумажном или электронном виде. В нем обязательно должны быть прописаны реквизиты заемщика и займодавца.

При этом допускается использование аналогов собственноручной подписи при заключении соглашения.

Рассмотрим основные моменты, которые надо учитывать при заключении договора займа:

 Обязательное оформление в бумажном варианте или в виде электронного документа 
  Возможность внести в договор почти любые дополнительные условия 
  Возможность досрочного погашения должна быть оговорена в договоре или дополнительном соглашении

Все изменения и дополнения к договору должны быть подписаны обеими сторонами. Устные договоренности никакой юридической силы иметь не будут.

Стороны имеют право вносить в договор любые условия, которые не противоречат действующему в России законодательству.

По закону займ, в отличие от кредита, погасить досрочно можно только при наличии согласия кредитора. Исключения составляют беспроцентные ссуды и микрокредиты от различных МФК.

Если же договор заключен с МФК, то для досрочного погашения с пересчетом процентов достаточно уведомить организацию за 10 дней в письменной форме о своих намерениях.

Срок возврата

Обычно срок возврата денежного займа прописывается сторонами в явном виде, с указанием конкретной даты, до которой денежные средства должны поступить к займодавцу. Но это не единственный вариант возможных сроков возврата.

Ответственность за нарушения условий соглашения

В договоре займа обязательно прописываются последствия, которые ждут заемщика в случае несвоевременной оплаты долга. Лучше не допускать просрочек, так как это может привести к неприятной ситуации.

Рассмотрим, какие последствия могут ждать заемщика при задержке или не выплате займа:

  • досрочное изъятие займа кредитором в полном объеме;
  • начисление штрафных санкции;
  • взыскание за счет имеющегося обеспечения;
  • обращение кредитора в суд и принудительное взыскание задолженности;
  • испорченная кредитная история (если заем выдавался МФК).

Если заемщик допустил просрочку по договору займа, то займодавец может направить ему требование о немедленном возврате всей суммы задолженности.

При этом он будет обязан уплатить проценты исходя из фактического срока пользования деньгами.

По суду задолженность может быть взыскана за счет средств и имущества должника, а также поручителей, если таковые имелись. При залоге определенной собственности взыскание будет обращено именно на нее.

В кредитной истории на сегодняшний день отражается информация обо всех займах, полученных от микрофинансовых компаний.

Налогообложение и риски сделки

Организация получает прибыль за счет процентов, которые уплачивает заемщик по договору займа. С этой суммы фирме необходимо будет платить все установленные законом налоги, например, налог на прибыль или единый налог при УСН.

С этой суммы ему придется заплатить НДФЛ. Если этого не сделать, то у него появятся серьезные проблемы с налоговой инспекцией.

Заемщик также должен понимать, что у него есть определенные риски. Если он не сможет рассчитаться с долгом своевременно из-за форс-мажорных обстоятельств и не договориться с кредитором, то он может лишиться залога при его наличии или любого другого имущества, если взыскивать долги кредитор решится через суд.

Займы физическим лицам от организаций достаточно активно используются в России. Для некоторых клиентов они полностью заменили банковские кредиты.

Но следует рассчитывать свои возможности по оплате долга и пристально изучать договор перед его подписанием вне зависимости от того какая компания выступает кредитором.