Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Как получить социальный налоговый вычет на софинансирование пенсии

Содержание

Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии

Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.

Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии. Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

Из общего итога исключают только расходы:

  • на обучение детей;
  • дорогостоящее лечение;
  • благотворительность.

Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

  • себя;
  • близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
  • опекаемых детей-инвалидов.

На все расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК, установлен общий размер вычета — 120 000 руб. в год (исключение — дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

Пример 1

Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

  • копия договора;
  • копии платежек на взносы;
  • документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
  • на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на перечисление денег.

Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, если работодатель налогоплательщика удерживает вносы из зарплаты и сам перечисляет их в НПФ, сотрудник вправе обратиться за пересчетом НДФЛ по месту работы. Сделать это разрешается только в год уплаты взносов. Сотрудник предоставляет:

  • заявление;
  • копию договора;
  • документы о родстве.

Платежки уже не нужны, т.к. бухгалтерия сама видит, когда и какая сумма удержана с сотрудника.

 

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

С отчетного периода 2018 г. применяется новый бланк декларации. Он введен Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.


.

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

Последовательность работы:

  1. Активируем вкладку, поставив галочку.

  1. В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.

  1. Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.

  1. Записываем перечисленные платежи.

На бланке раздел к Прил.5 выглядит так:

Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5:

Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.

Урок 52: Как получить налоговый вычет участнику Программы государственного софинансирования пенсии в 2018 году — Школа Жизни

в размере 13% от суммы перечисленных дополнительных страховых взносов (ДСВ) на накопительную пенсию.

Налоговые основания для получения социального налогового вычета участнику Программы государственного софинансирования пенсии в 2018 году:

  • в соответствии с пп. 5 п. 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ налогоплательщик – физическое лицо вправе уменьшить налоговую базу по подоходному налогу (НДФЛ) на социальные налоговые вычеты по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
  • при этом согласно п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ указанный социальный налоговый вычет налогоплательщику вправе предоставить налоговый агент (работодатель) в течение налогового периода при условии, что дополнительные страховые взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды, в данном случае на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ, работодателем.

Для справки и размышлений. Что такое Программа государственного софинансирования пенсии и стоит ли оставаться ее участником в 2017 году

Для многих думающих Россиян довольно непростой вопрос:

  • нужно ли вступать в программу государственного софинансирования пенсии в 2017 году, если такая возможность будет предоставлена?
  • оставаться и дальше в этой программе и продолжать перечислять в нее дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию?

Правительство РФ уже не один год пытается довести до какого-то логического завершения реформу Пенсионной системы. С этой реформой не все так гладко, как хотелось бы нашему руководству. За последнее время правительство страны дважды замораживало пенсионные накопления. Поэтому для граждан, которые заботятся о своем благополучии в перспективе, это актуальный вопрос.

Чтобы понять, а стоит ли связываться с этой Программой и инвестировать в нее свои деньги, в первую очередь необходимо выяснить, что собой представляет эта программа государственного софинансирования пенсионных отчислений, и понять механизм работы этой системы.

Очевидно, данная программа направлена на увеличение взносов в вашу будущую накопительную пенсию за счет удваиваемых правительством ваших взносов.

 То есть, если вы зачисляете на собственный пенсионный счет накопительной пенсии в Пенсионом фонде РФ или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) ежемесячно определенную сумму, то государство данную сумму удваивает. Однако тут есть ряд серьезных нюансов.

В чем особенности Программы государственного софинансирования накопительной пенсии

Программа государственного софинансирования накопительной пенсии, которая получила в свое время название «инновационной и крайне интересной», заработала в 2008 году.

 Главной привлекательной идеей данной Программы была возможность как у будущих, так и у действующих пенсионеров получить шанс увеличить свою накопительную пенсию за счет добавления  собственных средств и средств государства.

В программе могли принимать участие любые граждане РФ, обязательным условием являлось только наличие страхового номера индивидуального лицевого счёта (СНИЛС) в Пенсионном фонде РФ.

Принцип действия Программы софинансирования прост: 

  • гражданин должен перечислять на накопительную пенсию некоторую сумму, например, 5 000 рублей на определенный счет, государство за это увеличивает эту сумму вдвое, и в итоге на накопительный счет будущего пенсионера попадает уже 10 000 рублей;
  • действуют ограничения – минимальная сумма должна равняться 2 000 рублей, а максимальная – не более 12 000 рублей;
  • особое положение было (во всяком случае до 2016 года) у тех граждан, которые достигли возраста выхода на пенсию, но при этом пенсию оформлять не стали.Им в таком случае при участии в данной Программе, увеличивали сумму перечисленного взноса в 5 раз.

Действовать Программа государственного софинансирования пенсии изначально должна была до 2013 года, однако позже ее продлили до начала 2016 года.

Если участник Программы государственного софинансирования пенсии перечислил дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в 2015 году из собственных средств в размере от 2 000 до 12 000 рублей,

  • то в 2016 году он имел возможность вернуть от 260 до 1560 рублей в виде социального налогового вычета.

Каковы перспективы Программы государственного софинансирования накопительной пенсии

Сегодня у многих специалистов возникает сомнение в том, что Программа софинансирования накопительной пенсии в 2018 году будет продлена.

Ведь в стране налицо экономический и финансовый кризис, отмечаются довольно серьезные проблемы по выполнению своих социальных обязательств государством. Сейчас даже индексацию действующих пенсий предложено проводить не на уровне официальной инфляции, а повышать все всего лишь на 4%. Да еще и программу накоплений замораживают второй год подряд и угрожают ее совсем отменить.

В таких условиях государству достаточно трудно выполнять имеющиеся у него обязательства, не то, что дополнительно нагружать себя новыми в виде Программы государственного софинансирования накопительной пенсии.

 Хотя вице-премьер Ольга Голодец и заявила, что вполне возможно и продление Программы так как «программа достаточно неплохо зарекомендовала себя. Главное – найти бизнесменов-партнеров».

А вот с этим-то вполне возможно и проявятся серьезные трудности.

На счет чего в Правительстве точно не сомневаются, так это в том, что в случае продления Программы из нее будут исключены работающие пенсионеры. А это по факту будет совершенно равнозначно, что будут исключены все пенсионеры. Так как из пенсионных выплат, которые пенсионеры получают, сделать никаких отчислений и накоплений попросту не удастся.

А что думают по этому поводу простые граждане.

Государство уже не раз меняло «правила игры», как это было, к примеру, с пенсионными накоплениями. Поэтому многие граждане сомневаются, что смогут, когда понадобится, вообще увидеть свои деньги.

Где и как получить социальный налоговый вычет участнику Программы государственного софинансирования пенсии в 2018 году

Если вы, являясь плательщиком дополнительных страховых взносов (ДСВ) на накопительную пенсию и ранее не воспользовались данным правом на налоговый вычет, то в 2018 году вы сможете получить налоговый вычет за 2015 — 2017 годы.

Участник Программы имеет право на налоговый вычет с суммы уплачиваемых им дополнительных взносов в пределах 12 000 рублей в год. Получить налоговый вычет можно:

  • через бухгалтерию работодателя или
  • через налоговую инспекцию.

Получение налогового вычета на софинансирование накопительной пенсии через бухгалтерию работодателя.

Участник Программы софинансирования при уплате взносов через работодателя может оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

Получение налогового вычета на софинансирование накопительной пенсии через налоговую инспекцию.

Документы на получение социального налогового вычета можно подать в налоговую инспекцию по месту жительства по итогам года, двух или даже трех лет.

Для этого потребуются:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах за отчетный налоговый период по форме 2-НДФЛ;
  • копия ИНН налогоплательщика и копия паспорта;
  • заявление на получение социального налогового вычета в произвольной форме;
  • платежные реквизиты;
  • платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования пенсии;
  • справка от работодателя о размере уплаченных страховых взносов, если взносы перечислялись через работодателя.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу

Налоги и налоговые вычеты

Колесов Г.Б.,независимый пенсионный консультант,

эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/785-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-uchastniku-programmy-gosudarstvennogo-sofinansirovaniya-pensii-v-2016-godu

Виды расходов и размеры вычетов

Размер вычета Виды расходов
 В размере фактически понесенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. в налоговом периоде.  Уплата дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии (№56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Для участия в программе дополнительного софинансирования накопительной части пенсии вам нужно подать заявление в ПФР самостоятельно или через работодателя.

Если оплата дополнительных взносов идет из собственных средств работодателя, то налоговый вычет вам не положен. Средства перечисляемые государством, также не учитываются.

Перечень документов для получения вычета

Чтобы получить социальный налоговый вычет на благотворительность, в налоговую инспекцию нужно будет предоставить следующие документы:

  • заявление (с банковскими реквизитами);
  • заявление о возврате денежных средств, которые были переплачены в бюджет;
  • договор на оказание финансовой помощи организациям;
  • копию устава организации;
  • финансовые документы о переводе денежных средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ.

Подавать документы можно в любое время года, который следует за тем, когда производились денежные выплаты в пользу благотворительных организаций.

Как получить налоговый вычет с софинансирования пенсии – инструкция

Любой гражданин, официально работающий в РФ, регулярно осуществляет выплаты в бюджет – 13 процентов от своих доходов. То есть, налог НДФЛ.

Вместе с тем, участники программы гос/софинансирования имеют право на частичное возмещение понесенных расходов – на налоговый вычет. Данный вычет равен 13-ти процентам от тех страховых взносов, что были уплачены добровольно.

Максимальный годовой размер суммы взносов – 120 тысяч руб. Соответственно, максимальная сумма, на возврат которой можно рассчитывать – 15600 р/год.

статьи:

  1. 2 пути получения налогового вычета с пенсии
  2. Пакет документов

2 пути получения налогового вычета с пенсии

Получение вычета доступно лицу, отчислявшему взносы в добровольном порядке на накопительную часть своей пенсии.

Вернуть часть своих взносов можно двумя методами:

Через бухгалтерию компании, в которой работаешь

До 2013-го года вычет на взносы, что были уплачены по программе софинансирования, получали исключительно после того, как заканчивался налоговый период, и лишь в своей (местной) налоговой инспекции.

С 1/01/13, согласно ФЗ №279 от 29-го декабря 2012-го, процедура получения вычета была упрощена – теперь каждый застрахованный может оформить данный вычет сразу у работодателя.

А именно – в бухгалтерии, просто написав заявление у себя на работе. Стоит отметить, что этот порядок получения вычета касается лишь тех взносов, что были выплачены в текущем году по программе софинансирования.

Что касается вычета за минувшие 3 года – его получают по-прежнему в налоговых органах.

Через налоговые органы

В этом случае следует подать пакет документов в налоговую по итогам 1-3 лет (по своему месту жительства).

Сроки оформления и получения вычета

Заявление на получение вычета может подаваться с того дня, когда был уплачен налог, что подлежит возврату – то есть, ежегодно после окончания года. Сделать это можно в течение всего года, но не позднее 30-го апреля того года, что следует за годом оплаты взноса.

На заметку:
Пенсионный вычет касается исключительно тех взносов, что были внесены…

  1. В пенсионный негосударственный фонд – с 1/01/07 г.
  2. И по программе софинансирования – внесенных с 1 января 2009-го г.

Для проверки документов налоговым органам потребуется максимум 3 месяца, по прошествии которых заявителя уведомляют о принятом решении.

При отказе в налоговом вычете следует выяснить причину отказа и заново подать свое заявление с учетом ошибок.

Обычно отказ связан с несоответствием данных, которые предоставил заявитель.

Когда перечислят средства? При корректно заполненных документах – в течение месяца. Средства перечисляют на расчетный счет, что был открыт заявителем в любом российском банке.

Вычет с софинансирования пенсии – на что есть право?

Участвующий в программе софинансирования заявитель имеет право на вычет, как по своим пенсионным взносам, так и по иным затратам социального характера.

В частности, есть возможность вернуть себе 13 процентов с тех средств, что были затрачены на…

  1. Обучение (свое, детей до 24-х лет). На заметку: материнский капитал к делу не относится (его не учитывают).
  2. Благотворительность.
  3. Лечение в российским мед/учреждениях.
  4. Приобретение назначенных врачом лекарств.

Наибольший размер суммы для вычета (за год) – 120 000 р. При условии, что расходы на обучение/лечение были высокими, размер максимальной суммы следует выяснять в налоговой.

Условия получения вычета

Для возвращения положенных 13-ти процентов (вычета) следует предоставить установленный законом перечень документов в налоговую. Обращаться следует в органы непосредственно по своему месту жительства.

После их проверки на достоверность и при условии положительного решения гражданина пригласят в ФНС на подписывание соответствующего акта.

После чего вычет возвращается заявителю наличными на тот счет, что указан в подаваемых документах.

Ну и главное условие для оформления и получения вычета – это, конечно, наличие официальных доходов. То есть, заработной платы, с которой регулярно отчисляется 13%. Возвращению подлежат 130 руб. с каждой внесенной 1000 р.

Пакет документов для получения пенсионного налогового вычета

Прежде чем обратиться в налоговую, следует собрать пакет следующих бумаг:

  1. Налоговая декларация (можно разобраться в этом вопросе на официальном сайте ФНС) по ф. 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. Справка от бухгалтера – ф. 2-НДФЛ (прим. – о сумме налогов, что были за соответствующий год начислены/удержаны).
  4. Платежные документы (копии), что являются подтверждением расходов, затраченных на оплату взносов (прим. – платежные поручения, чеки ККТ и пр.).
  5. Справка налогового агента обо всех перечисленных вами дополнительных взносах.
  6. ИНН + паспорт заявителя (копии).
  7. Платежные реквизиты.

Можно отнести документы лично, отправить их почтой (с описью вложения) либо попросить о том доверенное лицо (само собой, по доверенности).

Источник: https://pravo812.ru/useful/550-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-s-sofinansirovaniya-pensii-instruktsiya.html