Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Льготы по налогу на землю ветеранам боевых действий

Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий

Налоговый Кодекс Российской Федерации подразумевает снижение налоговой нагрузке:

  • По НДФЛ (сбору на доходы физических лиц).
  • По транспортному налогу.
  • По государственной пошлине.
  • По сбору на имущество.
  • По земельному налогу.

Кто признаётся ветераном боевых действий?

Льготы по налогам ВБД могут устанавливаться в отношении конкретных категорий физических лиц:

  • лица, отправленные в запас и прошедшие военные сборы в том или ином регионе нашей страны;
  • работники правоохранительных и иных государственных структур, относящихся к внутренним системам безопасности, которые занимались устранением боевых конфликтов и споров как на территории нашей страны, так и за её пределами;
  • военные, отслужившие в автомобильных структурах, которые осуществляли поставки грузов в момент военных действий;
  • сотрудники лётных бригад, исполняющие поручения в момент военных действий;
  • физические лица, получившие награды за прохождение военный службы и определённые заслуги.

С более полным перечнем лиц, имеющих законное право на получение конкретных видов материальной помощи от государства, вы сможете ознакомиться на официальном портале государственных служб.

Сам факт принадлежности ветерана к определённой категории подтверждается рядом официальной документации или специальными удостоверениями. На основании этого принимается решение относительно применения льгот региональными властями.

Категории военнослужащих, относящихся к ветеранам боевых действий

Кто такой ветеран боевых действий? Все налоговые категории закреплены буквой закона. Бывшие военнослужащие, которые признаны ветеранами боевых действий, определены Федеральным законом РФ “О ветеранах” от 12.01.1995.

Этот закон (действует под № 5 – ФЗ) поясняет, кого называют ветеранами боевых действий (ВБД), на какие категории они подразделяются:

  1. К первой категории относят военнослужащих, участвующих в разминировании мирных территорий после окончания Великой Отечественной войны и проходивших службу в “горячих точках”.
  2. Вторая категория включает летчиков, служивших в боевых частях в Афганистане и получивших какие-либо контузии, ранения, увечья и т.д.
  3. Третья категория – это россияне, которые проводили различные работы в Афганистане и других “горячих точках” в периоды военных действий.

Полный список “горячих точек” закреплен в приложении к закону “О ветеранах”. Первыми в этом списке значатся:

  • Таджикистан;
  • регионы Южной Осетии и Абхазии;
  • Афганистан;
  • Северный Кавказ;
  • Сирия;
  • Чечня и др.

Бывшие военные могут претендовать на льготы, имея на руках удостоверение ветерана.

Выдачу этих удостоверений регламентирует приказ МВД РФ за № 282 от 7.05.2004. Ветеран подает заявление в комиссию Министерства с доказательствами своего участия в “горячей точке” или боевом конфликте. Это могут быть заверенные документы из архивов, копия и оригинал военного билета с соответствующей записью.

Льготы ветеранам боевых действий подоходный налог

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Льгота на земельный налог

Все налоговые льготы ветеранам боевых действий: налог на доходы, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и государственная пошлина. Прежде чем говорить о льготах ветеранам боевых действий определимся кто именно относится ветеранам. Только лица, которые перечислены ниже, с точки зрения закона являются ветеранами боевых действий и вправе претендовать на налоговые льготы.

Затем расскажем о налоговых льготах для ветеранов, по тем налогам, которые они обязаны платить. Перечень людей, которых считают ветеранами боевых действий и которые вправе получать налоговые льготы, есть в статье 3 Федерального закона от По этой статье к ветеранами относят:. Перечень территорий на которых велись боевые действия дан в приложении к закону “О ветеранах”.

Лица, которые принимали участие в боевых действиях на этих территориях считаются ветеранами боевых действий. Так, в частности, это:.

Факт того, что вы являетесь ветераном боевых действий должен подтверждаться документами. Например, удостоверением ветерана. Только при наличии этого документа вы вправе претендовать на льготу. При расчете налога на доходы физических лиц граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории России имеют право ежемесячно уменьшать свои доходы, облагаемые этим налогом, на сумму в размере руб. Это так называемый стандартный налоговый вычет.

Данная льгота установлена пунктом 1 подпунктом 2 статьи Налогового кодекса. На эту льготу имеют право и граждане, уволенные с военной службы, выполнявшие интернациональный долг в других странах, в которых велись боевые действия. Соответственно с вас должны удерживать налог в меньшей сумме. Причем этот вычет уменьшает любые доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов например, заработную плату, доход от продажи квартиры или машины, доход по договору подряда и т.

Подробнее о том что такое вычеты и как их применяют смотрите по ссылке. Ситуация 1 Вы НЕ являетесь ветераном боевых действий. Ситуация 2 Вы являетесь ветераном боевых действий. Вывод С ветеранов боевых действий удерживают налог на доходы на 65 руб. Экономия за год составит руб. Льготы вы можете получать непосредственно на работе тогда с вас будут удерживать налог в меньшей сумме или получить ее в налоговой инспекции по окончании года тогда переплаченный налог вам вернут.

В первом случае вы должны подать в бухгалтерию по месту работы заявление на предоставлении вычета к которому приложить копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий. Во-втором случае по окончании года вам нужно сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу форма 3-НДФЛ , заявление на возврат налога и копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий. Если вы стали инвалидом I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, то для вас сумма этой льготы увеличиться.

Она будет составлять не руб. Ветераны получившие инвалидность в ходе службы имеют право на эту льготу в увеличенном размере. Данная льгота установлена подпунктом 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса. Налоговый кодекс НЕ устанавливает льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу. То есть на федеральном уровне их нет. Однако, по статье Налогового кодекса региональные и местные власти вправе устанавливать льготы по этому налогу для отдельных категорий граждан.

Поэтому в некоторых регионах льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий есть, а в некоторых нет. Причем льгота может применяться ветераном при условии, что она установлена в том регионе, где он проживает то есть по месту его прописки. Место регистрации транспорта, который облагается транспортным налогом, никакого значения не имеет. Например, если ветеран проживает в Москве, а транспорт зарегистрирован в Самаре, то он должен пользоваться льготами по транспортному налогу, которые действуют в Москве то есть по месту его жительства.

На какие либо льготы по законодательству Самары он права не имеет. Если же он проживает в Самаре, а транспорт зарегистрирован в Москве, то он должен пользоваться льготами, установленными Самарским законодательством. В каждом российском регионе свои правила применения и льготы по транспортному налогу. Например, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от налога по одному транспортному средству, которое на них зарегистрировано пункт 1 подпункт 5 статьи 4 Закона г.

Москвы от Причем с года эта льгота распространяется только на автомобили с мощностью двигателя не более л. Если вы проживаете в Москве, но у вашего транспорта мощность двигатель больше хотя бы на 1 лошадиную силу, то права на эту льготу вы не имеете.

Пример Ветеран боевых действий проживает в г. Москве по месту регистрации. У него есть транспорт, который также зарегистрирован в г. Ситуация 1 На ветерана зарегистрировано два автомобиля.

Один с мощностью двигателя л. В данной ситуации он вправе самостоятельно выбрать по какой машине он не будет платить транспортный налог. Для него выгодней не платить налог по второй машине по ней сумма налога больше.

При этом по первой машине л. Ситуация 2 На ветерана зарегистрирована два автомобиля. В данной ситуации он вправе не платить налог только по первой машине л. По второму автомобилю л. Ситуация 3 На ветерана зарегистрировано два автомобиля. Ни по одной машине право на льготу ветеран боевых действий не имеет. По каждой из этих машин он обязан платить налог на общих основаниях. Налог рассчитывают исходя из полной мощности каждой машины и л.

Ситуация 4 На ветерана зарегистрирована одна машина с мощностью двигателя л. Права на льготу он не имеет. Он обязан платить налог по этой машине на общих основаниях исходя из полной мощности двигателя машины л. Чтобы ветерану боевых действий получить льготу по транспортному налогу если вы имеете на нее право необходимо написать специальное заявление в налоговую инспекцию.

Образец заявления на льготу смотрите по ссылке. У ветеранов боевых действий есть льгота по налогу на имущество. Она установлена подпунктом 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса подробнее ниже. От уплаты налога на имущество полностью освобождены граждане имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на ней, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями.

Эта льгота установлена подпунктом 7 пункта 1 статьи Налогового кодекса. Не платят налог со стоимости недвижимости и ветераны, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в странах, в которых велись боевые действия. Эта льгота установлена подпунктом 11 пункта 1 статьи Налогового кодекса.

Кроме того, местные власти вправе вводить дополнительные льготы для тех или иных категорий граждан в том числе ветеранов. Однако во многих регионах России дополнительных льгот для ветеранов боевых действий по налогу на имущество нет например в Москве. Пример У ветерана боевых действий есть в собственности недвижимость, облагаемая налогом на имущество.

Ситуация 1 В собственности ветерана находятся две квартиры. Льготу он вправе получить только по одной из них по своему выбору. Очевидно, что нужно выбрать ту квартиру по которой берут наибольшую сумму налога.

Тогда со стоимости квартиры налог платить не придется. Ситуация 2 В собственности ветерана находятся: – три квартиры; – два жилых дома; – два гаража. Ветеран боевых действий вправе не платить налог со стоимости: – одной квартиры; – одного жилого дома; – одного гаража.

Те объекты, по которым вы налог платить не будете, нужно выбрать самостоятельно. Как и в ситуации 1 для льготы нужно выбрать объекты с максимальной суммой годового налога. Чтобы определить сумму земельного налога кадастровую стоимость земли умножают на ставку налога.

По земельному налогу ветераны боевых действий имеют право на льготу. Она установлена пунктом 5 статьи Налогового кодекса. Данная льгота не подразумевает полного освобождения от налога. Она предусматривает, что квадратных метров участка не облагают налогом. Если площадь участка не превышает кв. Если превышает, то ветераны платят налог лишь с суммы превышения. Льготу применяют в отношении одного земельного участка, который находится в одном регионе муниципальном образовании.

Если у ветерана боевых действий есть в собственности несколько земельных участков в разных регионах, то льготу можно использовать по каждому из них.

Пример В собственности ветерана боевых действий есть земельные участки. Ситуация 1 Участок один. Его площадь кв. Сумма налога, которую нужно заплатить с учетом льготы, составит: 86 – 86 : кв. Ситуация 2 Участка два. Оба находятся в Липецкой области. Площадь первого кв. Кадастровая стоимость 86 руб. Площадь второго кв.

Штраф за летнюю резину зимой в крыму. Налог на квартиру льготы пенсионерам заявление. Июн Кампания осуществлялась на Кубе в первой половине х годов. Но на данный период законопроект не вынесли на голосование. За последние 3 года размер льгот и их список не изменился.